智慧税务·精准服务·高效办税——甘肃省国家电子税务局网上申报全流程权威指南
政务核心甘肃省国家电子税务局网上申报是甘肃省税务局在国家税务总局统一规划下构建的虚拟办税服务厅，整合原国税、地税业务流程与数据资源，实现主要税（费）种的全流程电子化操作。它不仅是履行纳税义务的核心窗口，更是税务部门推进“以数治税”、优化营商环境的关键抓手。
该系统体现了税收治理现代化从“以票管税”向“以数治税”的深刻转变。对纳税人而言，意味着从“马路办税”到“网路办税”的根本变革；对税务机关而言，是实现数据集中化、风险精准识别的重要支撑；对社会而言，是优化营商环境、提升治理效能的现代化实践。
⚠️ 安全提示：请勿通过搜索引擎广告链接访问，谨防钓鱼网站。登录前请确认网址为chinatax.gov.cn后缀的官方域名。
✓ 小贴士：首次登录前请完成“实名认证”，路径：登录页 → “实名认证” → 按提示上传证件照片并人脸识别。
选择正确渠道访问，使用CA证书或账号密码完成身份验证
进入“我要办税” → “税费申报及缴纳” → 按税种或所属期筛选申报表
系统自动预填80%基础数据，重点核对：
• 进项税额转出（一般纳税人）
• 纳税调整项目（企业所得税）
• 减免税备案信息
点击“保存”预审 → 检查提示信息 → 确认无误后“提交”
提交后30分钟内完成三方协议扣款或银行端查询缴款
流程：发票汇总上传 → 勾选确认（10日前）→ 填写主表及附表 → 提交申报
⚠️ 易错点：
• 附表一“未开票收入”漏填 → 触发风险预警
• 进项转出未同步填写 → 导致税负异常
• 期末留抵退税申请与申报表数据不一致
示例：某商贸企业2024年3月销售货物不含税收入50万元，进项发票18万元，无进项转出。系统预填主表第1栏“按适用税率计税销售额”50万元，第11栏“销项税额”6.5万元，纳税人需核对附表一第2栏数据是否匹配。
流程：填写主表 → 享受小微企业减免（3%减按1%）→ 提交申报
年政策要点：
• 月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征增值税
• 开具专票部分不免，普票部分可享减免
• 申报时勾选“小微企业免征增值税”栏次
申报时间：季度终了之日起15日内
关键操作：
• 根据财务报表填写“利润总额”
• 系统自动计算“应纳税所得额”
• 勾选“小型微利企业”享受税收优惠（年应纳税所得额≤300万，税率5%）
案例：某科技公司2024年Q1利润总额200万元，符合小微企业条件，系统自动计算：
应纳税所得额=200万元
应纳所得税额=100×5%+(200-100)×10%=15万元
减免税额=200×25%-15=35万元
申报时间：次年5月31日前
重点调整项：
• 业务招待费（发生额60%与营收0.5%孰低）
• 广告宣传费（一般企业营收15%以内）
• 研发费用加计扣除（制造业100%，科技型中小企业100%）
✓ 智能提示：系统内置“税收优惠政策提示”，申报时自动弹出可享受政策提醒。
操作路径：我要办税 → 代扣代缴 → 个人所得税代扣代缴申报表
申报时间：每月15日前
关键数据：
• 累计减除费用（5000元/月×当年月份数）
• 专项扣除（三险一金）
• 专项附加扣除（子女教育、房贷等6项）
示例：员工月收入1.5万元，三险一金2000元，子女教育1000元，赡养老人1000元：
应纳税所得额=15000-5000-2000-1000-1000=6000元
适用税率10%，速算扣除数210，应纳税额=6000×10%-210=390元
适用对象：个体工商户、个人独资企业投资人
申报时间：次年3月31日前
可扣除项目：
• 成本、费用、税金、损失
• 业主本人费用减除6万元/年
• 社会保险费和住房公积金
合并税种：城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税（部分）
操作优势：
✓ 一张主表整合所有税种
✓ 共享数据自动带入
✓ 申报期限统一为季度终了15日内
操作路径：
我要办税 → 税费申报及缴纳 → 财产和行为税合并申报
进入申报界面后，系统自动列出纳税人需申报的税种，勾选后填写对应税源明细表即可。
⚠️ 注意：房产税申报需先维护房产信息（税源明细采集），否则无法带出申报数据。
申报时间：每月25日前（各地略有差异）
缴费基数：按职工上月工资总额确定
费率参考（2024年甘肃标准）：
• 养老保险：单位16%、个人8%
• 医疗保险：单位6%、个人2%
• 失业保险：单位0.5%、个人0.5%
• 工伤保险：0.2%-1.9%（按行业风险浮动）
纳入电子税务局征收的非税项目：
• 教育费附加（增值税税额×3%）
• 地方教育附加（增值税税额×2%）
• 残疾人就业保障金（上年度差额人数×当地平均工资）
• 水利建设基金（部分行业）
✓ 便利措施：社保费与增值税同步申报时，系统自动计算附加税费，实现“一次填表、同步缴纳”。
⚠️ 注意：预填数据需人工复核，系统不承担数据准确性责任。特别是减免税、纳税调整等项目，必须结合业务实质填写。
提交申报前系统自动执行12类校验规则：
• 主表-附表-明细表逻辑关系校验
• 同期数据比对（与发票、申报、缴款数据）
• 申报期限校验（逾期自动锁定）
• 异常波动预警（如税负率偏离行业均值30%）
常见校验提示：
▶️ 附表一第14栏“服务、不动产和无形资产扣除项目”本期发生额＞0，但主表第1栏为0 → 提示补充服务栏次
▶️ 进项税额转出金额＞0，但附表二第23栏为空 → 提示补充转出明细
▶️ 小微企业减免税额＞0，但主表第17栏“应纳税额”＞0 → 提示检查优惠政策勾选
系统实时监控15类风险指标：
• 发票进销项匹配度（如购进木材但销售电脑）
• 成本费用率异常（原材料成本占比偏离行业均值50%）
• 税负率波动（本期税负低于行业均值40%）
• 申报时间异常（月底最后1小时集中申报）
✓ 建议：申报前可进入“税收风险”模块，主动查询风险提示，及时修正申报数据。
路径：我要办税 → 证明开具 → 电子完税证明
支持类型：
• 增值税、企业所得税等税种完税证明
• 社保费缴费凭证
• 印花税票完税凭证
• 代扣代缴税款凭证
电子证明效力：
✓ 与纸质证明具有同等法律效力
✓ 支持税务机关电子签章
✓ 可扫码验证真伪（微信扫描证明二维码）
已申报数据可随时打印：
• 申报表（带税务机关电子章）
• 缴款凭证（三方协议扣款回执）
• 纳税记录（年度汇总）
⚠️ 保存建议：重要申报资料建议本地备份，路径：
申报成功页 → “下载申报表” → 保存为PDF格式（含时间戳）
功能覆盖：
• 申报流程指引（支持语音输入）
• 政策条文查询（输入关键词自动匹配）
• 常见问题解答（2000+条问答库）
• 预约办税引导（需登录后使用）
使用技巧：
▶️ 输入“增值税申报逾期怎么办”
▶️ 选择“企业所得税汇算清缴”场景
▶️ 点击“申报表填写示例”查看案例
系统根据纳税人信息自动匹配政策：
• 行业标签：制造业、科技型、小微企业
• 规模标签：一般纳税人、小规模
• 区域标签：陇南山区、河西走廊重点产业
推送内容：
✓ 最新减免政策
✓ 申报期限提醒
✓ 风险预警提示
✓ 操作路径：登录后进入“我的消息” → “政策推送” → 可收藏或转发至企业微信
适用情形：
• 不可抗力（自然灾害、疫情）
• 财务会计处理特殊要求
• 税务机关认可的其他情形
所需材料：
• 《延期申报申请核准表》
• 营业执照副本复印件
• 财务报表（如已编制）
⚠️ 重要提示：
• 延期申报≠延期缴税，税款仍需按期预缴
• 核准时限：20个工作日
• 最长延期期限：3个月
审批权限：
• 10万元以下：县区税务局
• 10-100万元：市州税务局
• 100万元以上：省税务局
材料要求：
• 现金流量预测表
• 延期缴税说明（需法人签字）
• 相关证明材料（如银行贷款合同）
✓ 优化措施：2024年起对小微企业实行“承诺制”容缺办理，仅需承诺函即可受理。
常见原因：
• 密码错误（连续5次错误将锁定2小时）
• 浏览器兼容性（推荐IE11+、Chrome最新版）
• CA驱动未安装（需从甘肃税务APP下载）
• 网络超时（建议使用企业宽带）
应急处理：
1. 清除浏览器缓存后重试
2. 下载“甘肃税务”APP扫码登录
3. 联系主管税务机关解锁
⚠️ 特别注意：使用共享电脑登录后务必点击“安全退出”，避免信息泄露。
安装步骤：
1. 下载驱动：甘肃省税务局官网 → 下载中心 → 搜索“CA驱动”
2. 插入USB_KEY → 自动安装驱动
3. 进入电子税务局 → 选择“CA登录” → 输入PIN码（默认123456）
常见错误：
▶️ “设备未找到” → 检查USB接口，更换端口重试
▶️ “PIN码错误” → 联系CA服务商重置（首次使用需修改默认密码）
▶️ “证书已过期” → 提前30天申请续期（免费）
企业用户：
1. 登录页点击“忘记密码”
2. 选择验证方式（法人手机/财务负责人手机）
3. 输入验证码 → 设置新密码（8-20位，含大小写+数字）
自然人用户：
1. 支付宝/微信实名认证账号可直接重置
2. 身份证用户需前往办税服务厅办理
典型场景：
▶️ 预填数据与实际不符 → 检查发票是否全部上传
▶️ 附表无法打开 → 清除浏览器缓存或使用IE兼容模式
▶️ 逻辑校验报错 → 点击“查看提示”定位具体栏次
解决步骤：
1. 暂存当前表单
2. 进入“数据查询”模块核对原始数据
3. 修正后重新进入申报流程
未扣款前：
• 进入“申报查询” → 找到申报记录 → 点击“作废”
• 重新填写申报表提交
已扣款未缴库：
• 联系开户银行查询扣款状态
• 确认未扣款后作废申报
已缴库跨期：
• 进入“更正申报”模块
• 选择需更正的所属期 → 填写更正申报表
• 系统自动计算应补/退税额
⚠️ 注意：增值税更正申报需在申报期结束后5个工作日内办理，逾期需到办税服务厅。
可能原因：
• 账户余额不足（需预存足够资金）
• 银行账号信息错误（检查三方协议绑定）
• 银行系统维护（避开月末最后1天操作）
• 扣款账户非基本户（部分银行限制非基本户扣款）
应急方案：
1. 使用银行端查询缴款（输入缴款书号）
2. 到银行柜台现金缴款
3. 通过“电子税务局”→“缴款”→“第三方支付”（支持微信/支付宝）
✓ 建立台账：建议企业建立《电子税务局操作日志》，记录：
• 每次申报时间
• 操作人员
• 异常处理过程
• 政策依据文件
⚠️ 动态提醒：政策有效期以税务机关公告为准，申报前请查看“政策推送”模块。
部署AI引擎自动解析财务报表，生成申报表初稿，实现“确认式申报”
通过部门数据共享自动预填申报信息，纳税人仅需确认关键数据
基于纳税人画像推送定制化政策包，如“制造业税收优惠清单”
✓ 实际效益：某外贸企业反映，接入海关数据后，出口退税申报时间从3天缩短至2小时。
具体提升路径：
1. 学习电子税务局操作手册（每年更新）
2. 参加“甘小税”在线培训课程（免费）
3. 掌握Excel数据对接技巧（支持申报表导入）
4. 了解基础IT知识（浏览器设置、证书管理）
⚠️ 警惕：2024年起，税务稽查重点转向“数据异常分析”，不懂系统逻辑的财务人员将面临更大风险。
✓ 职业建议：建议企业设置“电子税务专员”岗位，负责：
• 系统日常维护
• 政策解读与培训
• 风险监控与应对
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