学校出纳工作职责-学校出纳职责

在收入管理方面，出纳需负责按规定收取各类款项。这主要包括：

• 学费、住宿费、教材费、考试报名费等行政事业性收费及代收费项目。出纳需确保收费标准公开、合规，采用银行代收、线上支付、POS机刷卡等多种方式方便学生及家长，并及时核对缴费数据，做到应收尽收、账实相符。
• 科研项目经费到款、横向合作收入、社会捐赠收入、场地出租出借收入等其他非税收入。出纳需根据相关协议或通知，准确确认收入性质与项目，及时办理入账手续。
• 零星现金收入，如赔偿款、罚没款、废旧物资变卖款等，必须开具合规收据，及时足额入账，严禁坐支现金。

在支出管理方面，出纳需根据审核无误的会计凭证办理支付。重点包括：

• 工资性支出：按时准确发放教职工工资、津贴补贴、绩效工资、离退休人员费用等，并依法代扣代缴个人所得税、社会保险费、住房公积金等。
• 日常报销支出：对差旅费、办公费、会议费、设备购置费、维修费、劳务费、专家咨询费等各项报销业务，在会计审核基础上，复核付款金额、收款方信息、票据合规性后，通过转账、公务卡结算或现金（在允许范围内）方式支付。
• 学生资助支出：准确、及时发放各类奖学金、助学金、勤工助学报酬、困难补助等，确保国家惠民政策落到实处。
• 基建、采购等大额合同款项支付：严格依据合同条款、工程进度或验收报告，履行审批程序后支付。

在结算业务上，出纳需每日办理银行存款的收付业务，及时取回银行单据；定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账款一致；妥善保管网上银行密钥，安全操作网上支付。

现金管理是出纳工作的重中之重。出纳必须严格遵守国家现金管理条例和学校库存现金限额制度，超限额现金应及时送存银行。办理现金收付必须当面点清，坚持“收支两条线”，不得以白条抵库，不得挪用、私自借用公款。必须做到日清日结，每日下班前盘点库存现金，确保与现金日记账余额完全相符。保险柜必须专人专用，密码保密，钥匙随身携带或妥善保管。

票据管理涵盖各类财政票据、税务发票、校内结算收据、银行票据（支票、汇票等）以及有价证券。出纳需负责票据的申领、保管、使用和核销。开具票据必须内容完整、字迹清晰、金额准确、印章齐全，按号码顺序使用，作废票据需完整保存。建立票据登记簿，详细记录票据的购入、领用、核销、结存情况，定期盘点，防止丢失盗用。易搜职考网提醒，票据管理不善极易引发财务风险与法律纠纷，必须慎之又慎。

印章管理方面，出纳通常负责保管和使用财务专用章、法人名章、现金收付讫章、银行预留印鉴等部分重要印章。必须建立严格的用印审批登记制度，不得在空白凭证或纸张上盖章。印章须存放在保险柜中，做到人走章锁，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

出纳需根据审核无误的收付款凭证，序时、逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，做到数字准确、摘要清楚、书写工整、日清月结。每日结出余额，并将账面余额与实际库存现金和银行对账单余额进行核对，及时发现并处理差异。

定期与单位内部的总账会计、明细账会计进行账务核对，确保出纳记录的日记账余额与会计账簿中的“库存现金”、“银行存款”科目余额一致。这种定期内部对账是确保账账相符、账实相符的关键环节。

除了这些之外呢，出纳还需整理和保管好经手的所有收付款原始凭证，并按规定及时、完整地移交给会计档案管理人员，保证会计凭证链条的连续性，为后续的会计核算与审计工作奠定可靠基础。

在预算执行辅助方面，出纳在办理每一笔支付时，实质上都是在执行经过批准的预算。通过财务系统，出纳可以实时看到项目预算余额，对于超出预算或无预算的支出，应予以提醒并拒绝支付（在授权范围内），从而起到事中控制的作用，确保资金使用不偏离预算轨道。

在内部控制方面，出纳岗位本身就是不相容职务分离控制的关键一环。出纳不得兼任稽核、会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
于此同时呢，出纳通过对原始凭证的“二次审核”（在会计审核之后），可以进一步检查票据真伪、审批手续是否齐全、经济业务是否真实合法，有效防范舞弊和错误。其定期进行的现金盘点、银行对账等工作，也是重要的内部控制活动。易搜职考网认为，一个称职的学校出纳，必须具备强烈的内部控制意识，主动维护财务制度的严肃性。

出纳需定期或不定期向财务主管领导报告资金收支结存情况，特别是在出现大额收支、库存现金接近限额、发现异常支付情况时，应及时汇报。在编制月度、季度财务报表时，提供准确的现金及银行存款数据。

在服务沟通方面，出纳直接面对全校教职工、学生乃至学生家长。需要解答他们关于缴费标准、报销政策、支付到账时间等方面的疑问。这就要求出纳人员不仅业务熟练，还要具备良好的服务态度、沟通技巧和耐心。在坚持财务原则的前提下，尽可能为师生提供便捷、高效的服务，解释清楚财务规定，化解因不理解而产生的矛盾，维护学校财务部门的良好形象。
随着信息化发展，出纳还需引导和协助师生使用线上缴费、线上报销等新型财务服务系统。

职业道德是生命线。出纳人员必须廉洁自律，遵纪守法，保守财务秘密，不得泄露学校资金信息。要敢于坚持原则，抵制不合规的开支要求，维护学校利益。培养严谨细致、一丝不苟的工作习惯，确保资金安全万无一失。

持续学习是必然要求。财经法规、税收政策、政府会计制度、支付结算手段等都在不断更新变化。学校出纳必须主动学习新知识、新技能，熟练掌握最新的财务软件、网上银行、电子票据管理系统等，适应财务数字化转型的趋势。参加易搜职考网等专业平台提供的培训与资讯，是提升专业能力的有效途径。

安全防范是永恒主题。除了保障资金、票据、印章的实体安全外，还需高度重视网络安全。保护财务系统账号密码、网银密钥的安全，防范电信诈骗和网络攻击，确保电子支付环境的安全可靠。
于此同时呢，注意办公环境的安全，做好防火、防盗工作。