江苏省国家税务局江苏省税务局 | 江苏税务

分税制改革与国地税分设（1994年）

年，为适应社会主义市场经济体制建立的需要，我国实施了具有里程碑意义的分税制财政管理体制改革。此次改革的核心是划分中央与地方的财政权限，其中一项关键举措就是设立国家税务局与地方税务局两套征管机构。

在此背景下，江苏省国家税务局正式组建，作为国家税务总局垂直管理的省级机构，主要负责中央税和中央与地方共享税的征收管理，包括增值税、消费税、企业所得税（中央部分）等；而江苏省地方税务局则负责地方税种征收，如营业税（已并入增值税）、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、契税等。

这一体制在20余年运行中，有效调动了中央与地方两个积极性，保障了财政收入的稳定增长，为江苏经济快速发展提供了坚实的财力支撑。

改革深化与国地税合并（2018年）

随着经济社会发展，国地税分设体制逐渐暴露出一些结构性问题：纳税人需分别向两个机关报送资料、接受检查，导致“多头跑”“反复查”；政策执行口径不一，增加合规成本；征管信息不共享，影响风险防控效率。

年，根据《深化党和国家机构改革方案》部署，省级及以下国税地税机构正式合并。6月15日，国家税务总局江苏省税务局正式挂牌成立，标志着江苏税务系统告别延续24年的分设格局，进入“一个机构、两个名称”（对外可称“江苏省税务局”）的新阶段。

此次合并不是简单的机构叠加，而是深层次的系统性重构：

• 职能整合： 征管范围从传统税收拓展至社会保险费、非税收入（如教育费附加、文化事业建设费、残疾人保障金等），实现“税费皆重”。
• 标准统一： 执法尺度、政策解释、服务规范全面统一，消除“政策多口径”问题。
• 流程再造： 推动“一窗式”服务、“一表申报”、电子税务局统一入口，实现“最多跑一次”甚至“一次不用跑”。

改革后，纳税人办税时间平均压缩40%以上，资料报送减少30%，征纳成本显著降低，为江苏打造市场化、法治化、国际化营商环境注入新动能。

职能拓展与现代治理（2019年至今）

合并后的江苏省税务局，职能范围持续拓展：

• 社保费征管全面落地： 2019年起，企业职工基本养老保险、医疗保险等16项社保费由税务部门统一征收，实现“税费协同征管”。2023年全省社保费征缴超4500亿元，为民生保障提供坚实支撑。
• 非税收入规范纳入： 教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金等20余项非税收入项目完成划转，征管更加规范高效。
• 跨区域协作机制建立： 积极参与长三角税收一体化建设，推动执法标准统一、信息共享、服务通办，长三角区域税收协同走在全国前列。

易搜职考网长期跟踪研究发现，江苏省税务局作为垂直管理单位，其组织稳定性强、职业发展空间宽广，是广大考生理想的职业选择平台。了解其沿革，有助于理解当前“以数治税”“精诚共治”等改革逻辑。

基础职能：税费征管全覆盖

江苏省税务局依法承担以下征管职责：

1. 税收征收管理： 负责增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、房产税等18个税种的申报、审核、入库与清欠。
2. 社会保险费征收： 依法征收企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等社会保险费，以及机关事业单位职业年金。
3. 非税收入征收： 征收教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、残疾人保障金、水利建设基金等20余项非税收入。
4. 滞纳金与罚款收入： 对逾期申报、欠税行为加收滞纳金；对税收违法行为处以罚款，纳入财政非税管理。

年，江苏省税务局组织各项税费收入达1.86万亿元（含上缴中央部分），其中税收收入1.23万亿元，社保费收入4520亿元，非税收入180亿元，为江苏“强富美高”建设提供坚实财力保障。

政策执行：因地制宜细化落实

在严格执行国家统一税收政策的前提下，江苏省税务局结合本省实际，推动政策落地“最后一公里”：

• 出台操作指引： 如《增值税留抵退税操作规程（2022年版）》《社保费申报缴纳指南》，明确流程与时限。
• 开展政策辅导： 2023年组织“政策找人”精准推送1.2亿次，开展线上线下培训2800场次。
• 建立反馈机制： 通过“纳税人需求响应平台”收集建议，2023年优化政策执行问题137项。

以留抵退税为例，2022年江苏税务系统对制造业、中小微企业等重点行业实施大规模退税，全年办理留抵退税2380亿元，惠及企业42万户，有效缓解资金压力。

风险管理：以数治税精准防控

江苏省税务局依托税收大数据，构建“信用+风险”新型监管机制：

• 风险模型库： 建立发票异常、进销不匹配、关联交易等12类风险模型，日均扫描数据超200万条。
• 分级分类管理： 对A级信用纳税人“无事不扰”，对高风险纳税人重点监控，2023年风险应对准确率达92.6%。
• 跨部门协查： 与公安、海关、银行建立数据共享机制，2023年联合破获虚开骗税案件327起。

例如，通过增值税发票数据分析，系统可自动识别“开票量突增、进销品名不一致”等异常行为，实现风险早发现、早干预。

纳税服务：优化体验提升满意度

江苏省税务局持续推进“便民办税春风行动”，2023年推出123条服务举措：

• “非接触式”办税： 96%涉税事项可线上办理，电子税务局用户超700万。
• “一网通办”： 与市场监管、不动产登记系统对接，实现企业开办“一窗受理、一日办结”。
• “首违不罚”清单： 对10类轻微违法首次行为免予处罚，体现执法温度。
• “办问协同”： 电子税务局嵌入在线辅导功能，问题解决率提升至95%。

年全省纳税人满意度达96.8分，连续五年位居全国前列。

智慧税务建设：打造“云上税务”

江苏省税务局以金税工程四期建设为契机，推动税收征管数字化升级：

• 电子税务局2.0： 实现自然人、企业、个体工商户三类主体全业务覆盖，支持APP、网页、自助终端多端办理。
• “苏税通”平台： 整合发票申领、申报缴税、证明开具等功能，2023年使用量超8500万次。
• AI智能客服： 部署税务知识图谱，自动解答常见问题，准确率达93%。
• 区块链应用： 在出口退税、跨省办税中试点区块链存证，提升效率与安全性。

以“区块链+出口退税”为例，企业提交退税申请后，系统自动调取报关、物流、收汇数据，审核时间由5天缩短至2天。

减税降费落地：政策红利直达快享

—2023年，江苏省税务局累计落实减税降费超5800亿元，其中2023年达1680亿元：

• 制造业加计扣除： 将研发费用加计扣除比例从75%提至100%，惠及企业12.6万户。
• 小规模纳税人减免： 对月销售额10万元以下免征增值税，2023年减免税额186亿元。
• 社保费缓缴： 针对疫情等特殊时期，允许困难企业缓缴社保费，惠及企业28万家。

通过“免申即享”“直达快享”模式，95%以上政策红利自动计算、自动推送，企业“零跑腿”享受政策。

营商环境优化：服务高质量发展

江苏省税务局牵头“获得税收”指标优化，2023年江苏营商环境评价中该指标位居全国第一：

• 企业开办“1日办结”： 与市场监管部门数据共享，新办企业同步开通税务UKey、核定票种。
• 注销“免办”“即办”： 对未办税户即时注销，对非正常户注销简化流程，平均耗时缩短60%。
• 跨境服务便利化： 推出“一带一路”税收服务专窗，提供多语种政策辅导。
• 绿色税收激励： 对环保达标企业减征环保税，2023年全省环保税减免率达78%。

年江苏新办涉税市场主体达62万户，同比增长8.4%，税收贡献度提升12%。

长三角税收一体化：区域协同先行

江苏省税务局与上海、浙江、安徽税务局签署《长三角税收征管服务一体化合作协议》，实施16项统一措施：

• 执法标准统一： 明确30项税务行政处罚裁量基准，同一违法行为在三省一市处罚结果一致。
• 信息共享： 建立跨省涉税信息交换平台，2023年共享数据超2亿条。
• 服务通办： 实现跨省异地电子缴税、跨省发票申领、跨省涉税事项报验登记“一网通办”。

例如，苏州某企业在上海承接工程，通过长三角通办平台，仅用1天完成跨省涉税事项报验，较以往缩短4天。

职业前景：垂直管理下的多元通道

江苏省税务局作为中央垂直管理单位，具有以下职业优势：

• 职务与职级并行： 既有科员、副科、正科等职务晋升，也有二级科员至一级巡视员的职级序列，提供双通道发展路径。
• 专业人才库： 设立税收政策、大数据分析、稽查办案、纳税服务等专业人才库，骨干可跨区域交流。
• 系统内培训： 每年组织“岗位大练兵、业务大比武”，优胜者纳入人才储备。
• 轮岗交流机制： 省局、市局、分局三级轮岗，提升综合能力。

年江苏税务系统新录用公务员中，本科及以上学历占比98.6%，研究生学历占15.2%，队伍结构持续优化。

招考特点：国家公务员考试主渠道

江苏省税务局招录主要通过中央机关及其直属机构考试录用公务员（国考）进行，2024年江苏地区招录岗位超1200个：

1. 专业要求广泛：
   • 核心专业：财政学、税收学、会计学、审计学（占比45%）
   • 法律类：法学、法律硕士（占比20%）
   • 技术类：计算机科学与技术、软件工程、数据科学（占比18%）
   • 综合类：汉语言文学、新闻学、公共管理（占比17%）
2. 考试科目明确：
   • 公共科目：行测（客观题）、申论（主观题）
   • 专业科目：税务类岗位加试《税务基础知识》，含税收政策、征管实务、会计基础等
3. 面试形式创新：
   • 采用结构化小组面试，3人一组轮流答题、互评
   • 题目聚焦真实场景：如“纳税人对留抵退税政策有误解，如何解释？”“发现企业虚开发票线索，如何处理？”

易搜职考网分析近年数据发现，报考人数与招录比平均为35:1，热门岗位（如南京、苏州城区）可达80:1，需提前备考。

备考建议：系统准备提升胜率

结合江苏税务岗位特点，建议考生重点准备：

• 夯实专业基础：
  • 掌握增值税、企业所得税、个人所得税计算与申报流程
  • 熟悉社保费征管政策（如缴费基数确定、缓缴流程）
  • 了解电子税务局操作逻辑（如发票申领、申报流程）
• 关注政策动态：
  • 每日阅读“国家税务总局江苏省税务局”官网“政策文件”栏目
  • 订阅微信公众号“江苏税务”，获取最新解读
  • 重点学习《政府工作报告》税收部分、税务总局年度重点工作
• 强化面试模拟：
  • 针对“减税降费落地难”“智慧税务推广障碍”等话题准备答题框架
  • 练习“沟通协调”类题目（如协调跨部门数据共享）
  • 注重仪表仪态与语言逻辑，展现税务干部职业素养

年江苏税务系统录用人员中，提前3个月系统备考者面试通过率高出均值23个百分点。

电子税务局如何注册？需要哪些材料？

江苏省电子税务局支持两种注册方式：

1. 法人注册：
   • 步骤1：访问官网（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn）→“用户注册”
   • 步骤2：选择“新办纳税人”，填写统一社会信用代码、法人姓名、身份证号
   • 步骤3：通过“人脸识别”或“CA证书”验证身份
   • 步骤4：设置登录密码，绑定手机号
2. 自然人注册：
   • 通过“江苏税务”APP扫码注册
   • 输入身份证号、姓名，接收验证码即可

注意事项：

• 新办企业需完成“多证合一”登记，税务部门自动同步信息
• 首次登录需绑定“数字证书”（UKey）或“自然人身份认证”
• 单位用户需由财务负责人或办税员在系统中授权

小规模纳税人如何享受增值税减免？

年1月1日至2027年12月31日，江苏省小规模纳税人可享以下优惠：

• 月销售额10万元以下（含）： 免征增值税，无需申报（系统自动免征）
• 月销售额10—30万元： 征收率1%（原3%），通过电子税务局“免税申报”模块填报
• 季度销售额30万元以下： 可选择按季申报，更享优惠

操作步骤：

1. 登录电子税务局→“我要办税”→“税费申报”
2. 选择“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人）”
3. 填写销售额，系统自动计算减免税额
4. 提交申报，完成缴税（如需）

特别提醒：

• 销售不动产、出租不动产等特殊业务不享受此优惠
• 开具专票部分需按3%征税，普票部分可免税
• 年江苏已有126万小规模纳税人享受减免，平均减税1.2万元/户

社保费如何通过电子税务局缴纳？

江苏省社保费缴费流程如下：

1. 核定： 企业通过“江苏省人力资源和社会保障网上办事服务大厅”申报缴费基数，系统生成应缴信息并同步至税务
2. 申报： 登录电子税务局→“社保费申报”→“单位社保费申报”
3. 缴纳： 选择缴费期（每月1—25日），通过“三方协议扣款”或“银联支付”完成缴费

自然人可通过以下方式缴费：

• “江苏税务”APP→“居民社保缴费”→选择险种与档次→在线支付
• 银行网点、村（社区）服务点代缴
• 自助终端机（设在政务大厅）

年江苏居民医保个人缴费标准为370元/年，财政补助640元/年，总筹资1010元/人。

发票如何申领？有数量限制吗？

江苏省发票申领实行“信用+风险”管理：

• A级纳税人： 可一次领取3个月用量（普票1000份，专票50份）
• B级纳税人： 一次2个月用量
• C级纳税人： 一次1个月用量，按需申领
• D级纳税人： 严格限量，需实地核实后申领

申领步骤：

1. 电子税务局→“发票使用”→“发票申领”
2. 选择发票种类（增值税电子普票/纸质专票）
3. 填写申领数量、票面金额
4. 提交申请，系统自动审核
5. 选择“邮寄”或“自取”

电子发票（增值税电子专用发票）不受份数限制，可 unlimited 申领，但需通过“税务UKey”开具。

什么是“首违不罚”？适用哪些情形？

根据《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，2022年4月1日起江苏税务系统实施“首违不罚”制度：

适用条件：

• 首次发生清单所列事项
• 危害后果轻微
• 在税务机关发现前主动改正或限期内改正

10类事项：

1. 纳税人未按规定设置、保管账簿或保管记账凭证和有关资料
2. 未按规定将财务、会计制度或会计核算软件报送税务机关备查
3. 未按规定报告全部银行账号
4. 未按规定安装、使用税控装置，或损毁、改动税控装置
5. 纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料
6. 扣缴义务人未按规定期限报送代扣代缴报告表和有关资料
7. 纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或以其他方式阻挠税务机关检查
8. 提供虚假税务资料，但未造成税款流失
9. 未按规定使用税务UKey，但及时改正
10. 电子发票重复开具，但未造成税款流失且及时更正

年江苏税务系统适用“首违不罚”案件4.2万件，占违法案件总数的18.7%，体现包容审慎监管理念。

跨省经营企业如何办理涉税事项？

江苏省推行长三角跨省涉税事项“一网通办”：

• 跨省报验登记：
  • 登录电子税务局→“跨区域涉税事项”→“跨省报验登记”
  • 填写经营地、合同期限、财务负责人信息
  • 系统自动推送至经营地税务机关
• 异地申报缴税：
  • 在注册地签订“三方协议”，支持跨省扣款
  • 经营地可直接申报缴纳企业所得税、增值税等
• 发票跨省使用：
  • 电子发票全国通用，纸质发票需在经营地税务局备案
  • 江苏纳税人可在长三角任一办税厅申领经营地发票

年江苏企业跨省办理涉税事项平均耗时1.2天，较传统模式缩短75%。