税法一教材目录-税法一目录

税法一，作为国家统一法律职业资格考试、税务师职业资格考试以及众多财经类专业学历教育中的核心课程与基础科目，其教材目录的编排绝非知识点的简单罗列，而是税法学科内在逻辑、教学规律与实务需求的集中体现。一本结构清晰、层次分明、重点突出的教材目录，对于学习者来说呢，犹如一张精准的航海图，能够指引其系统、高效地构建税法知识体系，把握我国税收法律制度的全貌与精髓。深入研究税法一教材目录，不仅有助于考生明晰学习路径，抓住备考主线，更能深刻理解我国税制改革的发展脉络与立法精神。易搜职考网长期以来致力于对各类职业资格考试教材的深度剖析，尤其关注税法一这类重点、难点科目。我们发现，一份优秀的目录，往往预示着教材内容的科学性与前瞻性。它通常以税法基本原理为基石，以实体税法为主体，按照税种的重要性、内在关联性或征管流程进行有机组织，既覆盖现行有效的各主要税种，又适时反映最新的税收法规政策变动，确保学习者所学即所用，紧密贴合实际。
也是因为这些，对税法一教材目录的剖析，本质上是对税法学科知识图谱的解构与重构，是提升学习效能、达成应试与实务能力双重目标的关键起点。

一份权威、标准的《税法一》教材目录，是其内容体系的骨架与蓝图。它系统性地展现了我国现行税法体系的核心构成，通常遵循从宏观到微观、从理论到实务、从通用到具体的逻辑顺序进行编排。易搜职考网结合多年的教研经验，认为经典的税法一教材目录主要涵盖以下几个核心部分：税法总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法与教育费附加、关税法、资源税法、车辆购置税法、土地增值税法以及环境保护税法。每一部分又根据其自身的法律规范和知识特点，细分为多个章节与小节，形成层层递进、环环相扣的知识网络。下面，我们将依据这一常见的目录结构框架，进行详细的阐述与解析。

第一部分：税法总论

税法总论是整本教材的基石与总纲，旨在为学习者奠定坚实的税法理论基础和宏观认知框架。这部分内容虽不涉及具体税种的计算，但其重要性不言而喻，它决定了学习者能否以正确的视角和方法去理解和运用后续的实体税法。易搜职考网提醒考生，总论部分的概念与原则贯穿始终，是解决复杂税务问题的思想武器。

• 第一章：税法：本章开宗明义，阐述税法的概念、特点、功能与作用。重点在于理解税收法律关系，即国家与纳税人之间、国家各级征税机关之间，以及它们与纳税人之间基于税收法律规范所形成的权利义务关系。
  于此同时呢，会对税法与其他部门法（如宪法、民法、行政法）的关系进行辨析。
• 第二章：税收立法与税法体系：这部分详细介绍我国税收立法的机关、权限、程序以及税法的渊源（如法律、行政法规、部门规章等）。进而，系统阐述我国现行的税法体系构成，包括税收实体法、税收程序法、税收争讼法等，并解释我国现行的税制结构。
• 第三章：税收执法：聚焦于税法的实施环节，内容包括税收征收管理机构的设置与职责、税收征收管理的基本制度（如税务登记、账簿凭证管理、纳税申报等）、税款征收的方式与措施，以及税务检查的权力与程序。
• 第四章：税收权利与义务：深入剖析纳税人的权利（如知情权、保密权、税收监督权、申请减免退税权等）和義務（如依法纳税、接受税务管理等），同时也阐述征税机关的权力与责任。这部分内容对于构建和谐的税收征纳关系、保障纳税人合法权益至关重要。
• 第五章：国际税法相关概念：随着经济全球化深入，国际税收问题日益重要。本章会介绍税收管辖权（居民管辖权和地域管辖权）、国际重复征税及其避免方法（如免税法、抵免法）、国际避税与反避税，以及税收协定等内容，为理解跨境税收问题打下基础。

第二部分：流转税法律制度（核心部分）

流转税，亦称商品和劳务税，是我国税收收入的主要来源。税法一教材的核心和主体内容通常围绕流转税中的两大主力税种——增值税和消费税展开。这部分目录内容最多，细节最繁，是考试和实务的重中之重。易搜职考网在辅导中发现，掌握好这部分目录的脉络，是攻克税法一的关键。

第六章：增值税法

增值税因其链条式的征税机制和广泛的中性特点，成为目录中篇幅最长、结构最复杂的部分。其目录通常细致入微：

• 第一节：增值税（性质、特点、类型、在我国的发展）
• 第二节：纳税义务人与扣缴义务人（包括一般纳税人与小规模纳税人的划分与登记）
• 第三节：征税范围（销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产，以及视同销售、混合销售、兼营等特殊规定）
• 第四节：税率与征收率（不同货物、劳务、服务适用的多档税率和征收率）
• 第五节：增值税的计税方法（一般计税方法、简易计税方法）
• 第六节：一般计税方法应纳税额的计算（核心中的核心，包括销项税额、进项税额、应纳税额的计算，以及进项税额的抵扣、转出与留抵）
• 第七节：简易计税方法与扣缴计税方法
• 第八节：进口环节增值税的征收
• 第九节：税收优惠（免税、即征即退、先征后退等）
• 第十节：征收管理（纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点）
• 第十一节：增值税发票的使用与管理

第七章：消费税法

消费税是对特定消费品和消费行为征收的税，旨在调节消费结构和引导健康消费。其目录结构相对清晰：

• 第一节：消费税（概念、特点、作用）
• 第二节：纳税义务人与征税范围（生产、委托加工、进口、零售特定消费品的单位和个人）
• 第三节：税目与税率（列举的15个税目及各自的税率形式：比例税率、定额税率或复合税率）
• 第四节：计税依据（从价计征、从量计征、复合计征）
• 第五节：应纳税额的计算（生产销售、自产自用、委托加工、进口环节的计算，以及已纳税款的扣除）
• 第六节：征收管理（纳税环节、纳税义务发生时间、期限、地点）

第八章：城市维护建设税法、教育费附加及地方教育附加

这部分作为增值税和消费税的附加征收，目录较为简洁，主要涵盖其纳税义务人、计税依据（实际缴纳的增值税、消费税税额）、税率（城建税的差别比例税率）、应纳税额计算以及征收管理。

第三部分：其他实体税法律制度

在流转税之外，税法一教材目录还会系统纳入资源环境类、财产行为类等其他重要税种。这些税种各有特色，共同构成了我国多税种、多环节、多层次的复合税制体系。

第九章：关税法

关税是主权国家对进出关境的货物和物品征收的税。其目录通常包括：

• 关税与我国关税政策
• 纳税义务人与征税对象
• 进出口税则与税率的设置（最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率等）
• 关税完税价格的确定（进口货物和出口货物的完税价格审定方法）
• 应纳税额的计算（从价税、从量税、复合税、滑准税）
• 税收优惠（法定减免、特定减免、临时减免）
• 征收管理（纳税申报、税款缴纳、关税退还与追征）

第十章：资源税法

资源税旨在调节资源级差收入，促进资源节约利用。目录要点：

• 资源税与改革进程
• 纳税义务人与税目、税率（从价定率或从量定额）
• 计税依据与应纳税额的计算
• 税收优惠（开采原油、煤炭等资源的减免税规定）
• 征收管理

第十一章：车辆购置税法

车辆购置税是在购置特定车辆时一次性征收的税。目录结构简单：

• 纳税义务人与征税范围（汽车、摩托车、挂车、农用运输车）
• 税率与计税依据（税率统一为10%，计税依据为应税车辆的全部价款）
• 应纳税额的计算与税收优惠（如新能源汽车免税）
• 征收管理（一次性课征、纳税申报）

第十二章：土地增值税法

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得的增值额征收的税，是房地产税收体系中的重要一环。其目录重点突出：

• 土地增值税（特点、立法原则）
• 纳税义务人与征税范围
• 税率（四级超率累进税率）
• 应税收入与扣除项目的确定（计算的核心难点）
• 应纳税额的计算（速算扣除法的应用）
• 税收优惠（建造普通标准住宅出售等）
• 征收管理（预征与清算）

第十三章：环境保护税法

环境保护税是我国“绿色税制”的核心，于2018年开征，是教材目录中较新的内容，反映了税制改革的最新动向。目录涵盖：

• 环境保护税（立法目的、意义）
• 纳税义务人与征税对象（大气污染物、水污染物、固体废物、噪声）
• 税目与税额（依照《环境保护税税目税额表》执行）
• 计税依据与应纳税额的计算（按污染物排放量折合的污染当量数等）
• 税收优惠（达标排放免税、浓度值减征等）
• 征收管理（由税务机关征收管理，环境保护主管部门协同）

，一份完整的《税法一》教材目录，是一个逻辑严密、层次清晰的系统性知识架构。它从总论的理论高地出发，纵深至以增值税、消费税为核心的流转税实战领域，再横向扩展到关税、资源税、车辆购置税、土地增值税、环境保护税等其他重要税种，几乎覆盖了我国税收实体法的主要领域。易搜职考网通过对历年教材目录的追踪与比较发现，其基本框架保持稳定，这体现了税法体系的成熟性；同时，具体章节的内容又会随着国家税制改革的步伐而进行动态更新与调整，例如环境保护税的加入、增值税税率的简并、资源税从价计征改革的深化等，都会及时在目录对应的章节中得以体现。对于学习者来说呢，深入研读并理解这份目录，就等于掌握了税法一课程的“作战地图”。它不仅指明了学习的先后顺序和重点难点，更揭示了各税种之间的内在联系与区别。
例如，理解城市维护建设税与增值税、消费税的附加关系，理解土地增值税在房地产流转环节的特殊调节作用，理解环境保护税与资源税在促进可持续发展上的政策协同等。
也是因为这些，无论是备战职业资格考试的专业考生，还是希望系统掌握税法知识的实务工作者，都应当将教材目录作为学习的首要导航工具，结合易搜职考网提供的系统化学习资源与针对性辅导，循着目录指引的路径，由总到分，由主到次，由理论到计算，逐步构建起坚实、完整、鲜活的税法知识大厦，从而在考试与工作中都能做到游刃有余，精准把握我国税收法律制度的精髓与要义。