财务部出纳岗位职责-出纳职责范围

在企业财务管理的精密体系中，财务部出纳岗位犹如血液循环系统中的心脏瓣膜，确保资金这一“血液”单向、有序、安全地流动。其工作贯穿于企业经济活动的始终，是财务信息流的起点，也是资金安全的第一道防线。易搜职考网基于多年的研究与观察，认为一个完整、规范的出纳岗位职责体系，应当涵盖以下几个核心维度。

一、 货币资金收付与结算管理

这是出纳岗位最基础、最核心的职责，要求准确、及时、合规地处理所有与现金、银行存款相关的业务。

• 现金收付与管理：严格按照国家现金管理条例和公司内部制度，办理各项现金收付业务。包括：清晰核对收款依据（如发票、合同），当面点清现金并辨明真伪；根据审核无误的付款凭证，准确支付现金。确保每日库存现金余额不超过银行核定的限额，超过部分必须及时送存银行。
• 银行结算业务处理：熟练办理各类银行结算业务，如支票、汇票、本票的签发与兑付；网银支付的审核与操作；委托收款、托收承付等结算方式的办理。及时领取银行回单，并准确登记。
• 收支凭证审核：对各项收付款业务的原始凭证进行初步审核，检查凭证的合法性、真实性、完整性与审批手续的完备性。对于不符合规定的凭证，有权拒绝办理。

二、 日记账登记与账实核对

出纳是资金流水记录的“第一责任人”，必须做到日清月结，确保账实绝对相符。

• 登记现金日记账与银行存款日记账：根据已办理完毕的收付款凭证，逐日、逐笔、序时登记现金和银行存款日记账，做到数字准确、摘要清楚、书写工整。日记账不仅是记录，更是资金流动的实时反映。
• 每日账实核对：每日下班前，必须清点实际库存现金，并与现金日记账的当日余额进行核对，编制《现金盘点表》。
  于此同时呢，通过网银或银行对账单及时核对银行存款账目，发现未达账项应初步查明原因。
• 定期编制资金报表：定期（如每日或每周）向财务主管或指定人员报送《资金日报表》，清晰反映当日资金收入、支出及结存情况，为管理层提供决策依据。

三、 资金安全保管与内部控制执行

保障资金实体与相关票证的安全，是出纳工作的生命线，也是企业内部控制的关键。

• 现金、票据及印章保管：确保库存现金、空白支票、汇票、发票等重要票据存放于保险柜内，并妥善保管保险柜密码与钥匙。严格执行财务印章管理制度，各类支付印章必须分开保管，形成制衡。
• 执行内部控制流程：严格遵守“钱账分管”、“印鉴分管”等内部控制基本原则。付款业务必须遵循“申请-审批-复核-支付”的完整流程，不得独自完成支付全过程。
• 安全防范：提取或送存大额现金时，必须采取必要的安全措施。时刻保持警惕，防范盗窃、诈骗等资金风险。

四、 银行事务沟通与关系维护

出纳是企业与银行之间日常沟通的主要桥梁。

• 银行日常业务对接：负责办理银行账户的开立、变更、注销手续；领取银行回单、对账单；办理贷款、票据贴现等业务的跑签手续。
• 维护银企关系：与开户银行保持良好沟通，及时了解最新的金融政策、结算规定和银行服务产品。
• 核对银行存款余额调节表：月末，配合会计人员核对银行账目，查找未达账项原因，确保银行存款账面余额与银行对账单余额调节相符。

五、 工资发放与报销支付

出纳工作与员工利益直接相关，要求高度细致和保密。

• 工资与奖金发放：根据人力资源部门审核、财务部门复核后的工资表，通过现金或银行代发形式，准时、准确地发放员工工资、奖金及相关补贴。对工资信息严格保密。
• 费用报销支付：审核员工费用报销单据的审批手续是否完整，核对金额计算是否准确，在制度规定时间内予以支付。

六、 凭证整理与会计档案协助

出纳工作是会计循环的起点，其工作质量直接影响后续会计核算。

• 原始凭证传递与整理：将已办理收付款业务并登记日记账的原始凭证，及时、完整地传递给会计人员进行账务处理。确保凭证粘贴整齐、附件齐全。
• 协助会计档案管理：定期整理和装订经手的收付款凭证、银行对账单、现金盘点表等资料，按规定移交归档。

七、 外汇业务处理（如涉及）

在有涉外业务的企业中，出纳还可能涉及外汇资金管理。

• 外汇收付：按照国家外汇管理规定，办理外汇收入的结汇和外汇支出的购汇付汇手续。
• 登记外币日记账：如有外币现金和存款，需分别币种登记日记账。

八、 综合素养与职业要求

除了上述具体业务职责，对出纳岗位任职者的综合素养有极高要求，这也是易搜职考网在专业研究中反复强调的。

• 职业道德与廉洁自律：必须具备高度的责任心、诚信意识和廉洁品质，恪守职业操守，不为利益所动。
• 严谨细致与高度准确：工作必须零差错，对数字极度敏感，任何疏忽都可能造成直接的经济损失。
• 学习与适应能力：需不断学习新的金融工具、支付手段（如第三方支付、数字货币等）和财税法规，适应财务数字化变革。
• 沟通与协作能力：需与公司内部各部门人员、银行、客户等多方进行有效沟通。
• 保密意识：对公司的资金状况、薪酬信息等财务数据严格保密。

，财务部出纳岗位是一个责任重大、要求严格的综合性基础财务岗位。其职责体系以资金安全为核心，以准确核算为基础，以规范操作为准则，并不断向风险预警和流程优化延伸。清晰界定并全面落实这些职责，不仅能够保障企业资金链的健康运转，有效防范财务风险，也为出纳人员自身的职业发展奠定了坚实的专业基础。企业应当充分重视出纳岗位的建设，通过完善的制度、系统的培训和有效的监督，让这一关键岗位发挥出其应有的价值。对于有志于从事或正在从事出纳工作的专业人士来说呢，通过如易搜职考网这样的专业平台进行系统学习和能力提升，深入理解岗位职责的每一个细节，是迈向更高层次财务职业生涯的必经之路。