2019年纳税申报日历-2019报税时间表

2019年纳税申报日历，对于广大纳税人、扣缴义务人以及财税从业者来说呢，是一份贯穿全年的重要行动指南与时间表。它不仅清晰地标注了各类税种申报缴纳的起止日期，更是国家税收征管秩序的具体体现，直接关系到纳税人的合法权益与合规义务。深入理解并熟练掌握这份日历，意味着能够有效规避因逾期申报而产生的滞纳金与行政处罚风险，提升个人与企业的税务管理效率与信用水平。在2019年，随着我国税制改革的持续深化，特别是个人所得税法完成历史性修订并全面实施，以及一系列减税降费政策的落地，当年的纳税申报日历承载了比以往更丰富的内涵。它不仅是时间节点的罗列，更是政策变革的脉络图，指引着纳税人如何在新规下准确履行义务、充分享受红利。对于致力于财税领域职业发展的专业人士来说，透彻研究2019年纳税申报日历，是构建系统性税务知识体系、提升实务操作能力的关键一环。易搜职考网作为长期深耕财会职业考试与实务培训的专业平台，深刻认识到纳税申报日历在财税学习与职场实践中的基石作用。我们通过对历年申报日历，尤其是像2019年这样具有转折意义年份的深入研究，旨在帮助学员和从业者将枯燥的时间节点转化为生动的知识图谱，从而在职业资格考试与实际工作中都能做到心中有数、应对自如。

一、 2019年纳税申报日历的整体框架与重要性

2019年的纳税申报工作，是在一个以“减税降费”为主基调的宏观经济政策背景下展开的。这一年，新个人所得税法全面实施，小微企业普惠性税收减免政策出台，增值税税率进一步下调，社保缴费比例有所调整。这些重大变革，使得2019年的纳税申报日历在延续常规周期性的同时，也出现了许多新的申报事项与特殊时间安排。

从整体框架上看，2019年纳税申报日历主要涵盖以下几大类税种的申报缴纳期限：

• 按月（季）申报的税种： 如增值税、消费税、企业所得税（预缴）、个人所得税（经营所得等）、城建税、教育费附加、地方教育附加等。这些税种的申报期通常为月份或季度终了后的15日内，遇法定休假日顺延。
• 按年申报的税种： 最典型的是企业所得税汇算清缴，期限为年度终了之日起5个月内（即次年5月31日前）；以及个人所得税综合所得汇算清缴（2019年为首个汇算期，为次年3月1日至6月30日）。
• 其他特定申报事项： 包括年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报（政策在2019年调整）、印花税年度申报、房产税、城镇土地使用税的申报缴纳（具体时间由各省市在法定范围内确定）等。

掌握这份日历的重要性不言而喻。对纳税人来说呢，它是履行法定纳税义务、享受税收优惠的“导航图”；对企业财税人员来说呢，它是规划全年工作节奏、进行税务风险管控的“计划表”；对财税专业学习者来说呢，它是理解税收征管流程、将理论联系实际的“活教材”。易搜职考网在相关课程与资讯中，始终强调将日历时间点与具体政策内容、账务处理、申报表填写相结合的学习方法，助力学员构建动态的、实用的税务知识网络。

二、 按月梳理：2019年各月核心申报事项详解

以下将按月份对2019年纳税申报日历中的关键节点进行详细阐述。需要特别注意，所有申报截止日期如遇周末或法定节假日，均依法顺延，具体以税务机关官方通知为准。

1月：年度伊始，规划先行

1月是承上启下的关键月份。主要申报事项包括：

• 申报缴纳上月（2018年12月）的增值税、消费税、城建税等按月申报的税种，截止日期通常为1月15日左右。
• 开始筹备2018年度企业所得税汇算清缴工作，收集整理全年账务资料、凭证。
• 关注上一年度（2018年）年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报的准备工作（根据新个人所得税法，2019年1月1日起，此项申报义务并入综合所得汇算清缴，但针对2018年所得，部分地区可能仍按原规定在2019年初进行，需关注当地税务机关明确通知）。

易搜职考网提醒，1月是制定全年税务筹划方案的好时机，结合新年度的税收新政，评估对企业或个人的影响。

2月：春节因素，注意顺延

2019年春节在2月上旬，申报期限受长假影响较大。主要关注：

• 1月份相关税种的申报缴纳，截止日期因春节假期会大幅顺延，需密切关注税务局公告。
• 2月本身税种的申报期也会相应调整。

此月需格外留意税务机关关于申报期顺延的具体通知，避免因假期疏忽造成逾期。

3月：汇算启动，新政落地

3月是年度税务工作的第一个高峰。核心事项：

• 2018年度企业所得税汇算清缴进入关键准备期，许多企业开始进行纳税调整、申报表试填。
• 按月（季）申报的常规税种申报。
• 新个人所得税法实施后，扣缴义务人需继续做好工资薪金等项目的预扣预缴工作。
• 部分地区开始启动房产税、城镇土地使用税的申报。

4月：清缴攻坚，申报密集

4月是传统的“税收宣传月”，也是申报非常密集的月份：

• 申报缴纳第一季度（1-3月）的增值税、企业所得税（预缴）等按季申报的税种，截止日期为4月15日左右。
• 2018年度企业所得税汇算清缴工作进入最后冲刺阶段，确保在5月31日前完成。
• 完成3月份按月申报税种的缴纳。

易搜职考网观察到，此月企业财税人员工作量激增，需要高效的时间管理和精准的政策把握。

5月：汇算收官，中期检查

5月的重中之重是企业所得税汇算清缴的最终完成：

• 5月31日，是2018年度企业所得税汇算清缴的法定最终截止日期。必须在此日期前完成申报并结清应补（退）税款。
• 完成4月份税种的常规申报。

汇算清缴结束后，建议进行中期税务健康检查，审视上半年税务合规情况。

6月：个税汇算预备，半年度归结起来说

6月是上半年的结束，也是首个个人所得税综合所得汇算清缴的预备期：

• 完成5月份税种的常规申报。
• 第二季度（4-6月）的按季申报税种需在7月中旬前完成，6月可开始准备工作。
• 税务机关和纳税人开始为新个人所得税法下的首个综合所得汇算清缴（2020年3-6月进行）做系统测试、政策普及等准备。

7月：常规申报，关注优惠

7月主要处理常规申报，同时关注减税降费政策的享受情况：

• 申报缴纳第二季度增值税、企业所得税预缴等，截止日期为7月15日左右。
• 完成6月份税种的常规申报。
• 回顾上半年小微企业普惠性税收减免、增值税降率等政策是否准确适用。

8月与9月：平稳过渡，持续合规

这两个月以月度、季度常规申报为主：

• 分别完成7月、8月的月度申报。
• 9月需完成8月税种的申报，并为第三季度（7-9月）的按季申报做准备（申报期在10月）。

易搜职考网建议利用这段相对平稳期，进行内部税务培训，更新知识储备。

10月：季报再临，年终预热

10月因国庆长假，申报期会顺延：

• 申报缴纳第三季度增值税、企业所得税预缴等，截止日期受假期影响顺延。
• 完成9月份税种的常规申报。
• 开始启动年终财务决算和税务规划的前期思考。

11月与12月：年度收官，全面梳理

年末两个月，工作重点转向全年收尾与来年规划：

• 完成10月、11月的月度税种申报。
• 全面梳理全年账务，检查各项税收优惠政策是否应享尽享，税费是否准确计提。
• 确认个人所得税专项附加扣除信息的收集与确认，为年度汇算打下基础。
• 12月需完成11月税种的申报，并确保全年所有应申报税种均已完成。
• 开始准备下一年度（2020年）的税务事项，包括预算、筹划等。

三、 2019年特殊税收新政与申报日历的关联

2019年纳税申报日历的诸多特殊之处，源于当年密集出台的税收新政。理解这些关联至关重要。

（一）新个人所得税法全面实施

这是2019年影响最广泛的税制变革。它直接改变了纳税申报日历的结构：

• 新增年度汇算清缴节点： 居民个人取得综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费），需要在纳税年度次年（即2020年）的3月1日至6月30日内办理汇算清缴。这成为了2019年日历中一个全新的、面向广大自然人的重要远期事项。
• 预扣预缴方式变化： 工资薪金所得采用累计预扣法，导致每月预扣税额动态变化，增加了月度申报计算的复杂性，要求扣缴义务人更精准地操作。
• 专项附加扣除信息采集： 纳税人需在每年12月确认或提交次年的专项附加扣除信息，这成为了年末的一项固定申报准备工作。

（二）小微企业普惠性税收减免

该政策大幅放宽了小微企业标准并加大了所得税优惠力度。在申报日历中体现为：

• 企业在进行企业所得税预缴申报（季度）和汇算清缴申报（年度）时，需要根据最新标准判断自身是否符合条件，并准确计算享受的减免税额。
• 增值税小规模纳税人起征点提高，在申报增值税时，需准确计算销售额是否达到起征点，从而决定是否申报纳税。

（三）增值税税率调整

2019年4月1日起，增值税税率再次下调。这在申报日历中意味着：

• 对于4月1日以后发生的业务，需适用新税率开具发票和计算销项税额。
• 在4月申报第一季度（包含税率调整前后业务）的增值税时，需要分段计算，操作上需格外仔细。
• 可能存在税率调整前的进项税额抵扣等过渡期处理问题，需要在申报时妥善解决。

四、 基于申报日历的税务风险管理与规划建议

仅仅知道日期是不够的，如何利用日历进行有效的税务风险管理与规划，才是专业价值的体现。易搜职考网在职业能力培训中，特别注重培养学员的这种实践思维。

（一）建立税务事项管理台账

建议纳税人或企业财税部门，以2019年纳税申报日历为蓝本，结合自身涉及的税种，建立一份个性化的税务事项管理台账。台账应包含：

• 所有申报事项的准确截止日期（标注顺延后日期）。
• 每项申报对应的具体负责人员。
• 申报前需要准备的材料清单（如财务报表、发票汇总表、抵扣凭证等）。
• 申报完成后的归档记录。

这能有效避免遗漏，落实责任。

（二）设置关键节点预警提醒

在日历的关键日期前（如截止日前3-5个工作日），设置多重提醒（如系统提醒、人工复核），为资料整理、数据核对、申报操作、税款缴纳留出充足时间，避免最后时刻手忙脚乱或网络拥堵导致逾期。

（三）将政策学习融入时间表

在日历的相应月份，标注需要重点学习或应用的税收新政。
例如，在1月标注“学习年度新政”，在3-5月标注“深入研读企业所得税汇算清缴新政”，在11-12月标注“回顾个税专项附加扣除政策”。使政策学习与工作节奏同步。

（四）利用申报间隙进行健康检查

在相对空闲的申报周期，如8月、9月，不宜松懈。应主动进行税务健康检查：复核已完成的申报是否准确，检查税收优惠是否应享尽享，评估现有业务模式下的税务风险，为年底的汇算清缴或来年的规划提前扫清障碍。

五、 易搜职考网视角：纳税申报日历在职业能力培养中的价值

对于财会、税务领域的职业人士和准从业者来说呢，深入研究像2019年这样的纳税申报日历，具有极高的专业价值。易搜职考网始终认为，这不仅是记忆几个日期，更是构建系统性实务能力的过程。

它培养的是全局观与节奏感。通过梳理全年日历，学员能够跳出单一税种、单一业务的局限，从年度周期理解不同税种之间的关联、申报工作的起伏规律，从而提升工作的计划性与前瞻性。

它强化的是政策与实务的链接能力。日历上的每一个节点，背后都对应着具体的税收政策、申报表式和操作流程。将抽象的政策条文置于具体的时间线和操作场景中去理解，知识便不再是孤立的点，而是连成了线、织成了网。这正是易搜职考网在教学设计中追求的效果。

它锤炼的是持续学习与适应变化的能力。2019年的日历因税制改革而显得格外不同。这提醒每一位财税人，税收政策是动态发展的，申报日历每年也都会有细微调整。掌握研究日历、解读政策变化影响的方法论，比死记硬背某一年的日期更为重要。这种适应变化、主动学习的能力，是职场核心竞争力的关键组成部分。

也是因为这些，易搜职考网在相关课程体系中，不仅会提供清晰的纳税申报时间线，更会引导学员深入时间线背后的政策逻辑、业务实质和风险要点，通过案例分析、模拟申报等实战化训练，将日历知识转化为真正的职业胜任力。我们相信，通过对2019年这样一个典型且充满变革的纳税申报年度的深度剖析，学员能够举一反三，更好地应对在以后职业生涯中可能遇到的各种复杂税务场景，在财会职考与实务工作中都能稳健前行。