2019年纳税申报期限时间表-2019年报税时间表

2019年纳税申报期限时间表，是指导全年各类税种申报缴纳的关键时间指引，对纳税人、扣缴义务人以及财税工作者来说呢，其重要性不言而喻。这份时间表并非简单的日期罗列，而是综合了法律法规、节假日安排以及税收征管实践的系统性规划。2019年的申报期限安排，既体现了税收法定原则下对固定申报周期的遵循，也展现了税务部门为优化营商环境、便利纳税人所做出的柔性调整。
例如，对于按月、按季申报的税种，当申报截止日遇到法定休假日时，顺延至休假日期满后的第一个工作日，这一常规操作保障了纳税人的合法权益。
于此同时呢，2019年作为多项重大税收改革政策深入落地的年份，如个人所得税改革全面实施、小微企业普惠性税收减免政策推出等，其申报期限的安排也承载了确保新政平稳过渡、纳税人准确及时享受红利的特殊使命。
也是因为这些，准确掌握2019年纳税申报期限时间表，不仅是履行法定义务、规避滞纳金与罚款风险的基础，更是企业进行全年税务筹划、现金流管理的重要依据。对于广大财税从业者和备考相关职业资格的学员来说，深入理解其背后的编排逻辑与政策关联，是提升专业能力的必修课。易搜职考网在多年的研究中发现，精准把握此类时效性强的实务信息，往往是职业考试与实际工作能力提升的关键结合点。

对于广大企业财务人员、税务从业者以及个体工商户来说呢，清晰掌握全年的纳税申报期限是合规经营、规避风险的基石。2019年，我国税收领域改革深化，多项减税降费政策集中发力，这使得准确理解并遵循纳税申报时间表显得尤为重要。易搜职考网基于多年的财税研究与职业考试辅导经验，旨在为广大用户系统梳理2019年全年的核心纳税申报期限，助力大家从容应对各类申报事务，提升税务管理效率。

一、 纳税申报期限的基本规定与通用原则

在深入具体日期之前，必须明确我国纳税申报期限设定的基本法律依据和通用原则。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，申报期限主要由纳税期限和申报期限本身构成。

• 纳税期限： 指法律、行政法规规定的或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的纳税人据以计算应纳税款的期限。常见的有按次、按月、按季、按年等。
• 申报期限： 指纳税期限届满后，纳税人、扣缴义务人向税务机关办理纳税申报或解缴税款的期限。通常，申报期限与纳税期限紧密相连。

一个至关重要的通用原则是顺延规则：如果申报期限的最后一日是法定休假日（包括周
六、周日及国家规定的节假日），则以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。这一规则在查询和确认具体申报截止日时必须严格遵守。易搜职考网提醒，这是职业考试中的常见考点，也是实务操作中的易错点。

二、 2019年各主要税种申报缴纳期限详列

以下将按税种分类，详细列出2019年度的主要申报缴纳期限。请注意，具体执行中可能因地区或特定政策有微调，纳税人应以主管税务机关的正式通知为准。

（一）增值税、消费税及相关附加税费

增值税和消费税的申报期限根据纳税人类型（一般纳税人、小规模纳税人）和核定征收方式有所不同。

• 按月申报纳税人： 申报缴纳期限为次月1日起15日内。
  例如，2019年1月份的税款，申报缴纳期限为2月1日至2月15日。由于2月15日是周五，且2月4日至10日为春节假期（含调休），根据顺延规则，2月份申报期通常会顺延至春节假期结束后的工作日，具体以国家税务总局公告为准。易搜职考网提示，关注春节、国庆等长假对申报期的影响是实务关键。
• 按季申报纳税人（主要为小规模纳税人）： 申报缴纳期限为季度结束后1日起15日内。即：
  • 第一季度（1-3月）：申报期在4月1日至4月15日左右。
  • 第二季度（4-6月）：申报期在7月1日至7月15日左右。
  • 第三季度（7-9月）：申报期在10月1日至10月15日左右。2019年10月1日至7日为国庆假期，因此10月申报期会顺延至假期结束后的工作日。
  • 第四季度（10-12月）：申报期在2020年1月1日至1月15日左右。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费，通常随同增值税、消费税的申报期限一并申报缴纳。

（二）企业所得税

企业所得税的申报缴纳分为预缴和汇算清缴。

• 按月或按季预缴： 预缴申报期限为月份或季度终了之日起15日内。这与增值税的按季申报小规模纳税人时间点基本一致。
• 年度汇算清缴： 这是企业所得税申报的重头戏。2019年度企业所得税汇算清缴期限为2020年1月1日至5月31日。这是固定期限，无论期间是否有节假日，截止日均为5月31日，除非国家税务总局另有特殊通知。易搜职考网强调，汇算清缴是财税工作者年度核心工作之一，涉及大量纳税调整，需提前准备。

（三）个人所得税

2019年是个人所得税改革全面落地的第一年，申报方式发生重大变化。

• 居民个人综合所得预扣预缴： 由扣缴义务人（支付单位）在次月15日内办理全员全额扣缴申报。这与工资薪金发放周期紧密相关。
• 居民个人综合所得年度汇算： 这是新引入的制度。对于2019年度取得的综合所得，汇算清缴期为2020年3月1日至6月30日。纳税人需要在此期间内办理年度汇算，进行税款多退少补。
• 经营所得个人所得税： 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内办理预缴纳税申报，在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。
• 分类所得（利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得）： 由扣缴义务人按月或按次代扣代缴税款，并在次月15日内申报解缴。

（四）财产和行为税类

此类税种多数按年计征，分期缴纳，具体期限各地有差异，但通常有集中申报期。

• 房产税、城镇土地使用税： 通常按年征收，分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。常见的是分为上半年和下半年两次申报缴纳，例如5月和11月。纳税人需密切关注所在地税务机关的具体通知。
• 印花税： 通常为按次或按期汇总申报。在书立或领受应税凭证时贴花，或按期汇总后在次月15日内申报缴纳。
• 车船税： 按年申报缴纳，纳税年度为公历1月1日至12月31日。通常由保险机构在办理机动车交通事故责任强制保险时代收代缴，或由纳税人自行在年度内向税务机关申报。

（五）其他重要申报事项期限

• 生产型企业“免、抵、退”税申报： 生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
• 纳税评估与税务稽查： 税务机关进行纳税评估或稽查时，会向纳税人发出通知，纳税人需在通知规定的期限内提供资料或进行陈述申辩。这虽非固定周期申报，但具有法律强制性，必须高度重视。

三、 影响2019年申报期限的特殊因素与注意事项

2019年的申报期限安排，除了遵循常规日历和顺延规则外，还受到一些特殊因素影响。

（一）重大节假日安排的影响

2019年的法定节假日，如春节（2月4日至10日）、清明节（4月5日至7日）、劳动节（5月1日至4日）、端午节（6月7日至9日）、中秋节（9月13日至15日）、国庆节（10月1日至7日），均对落在其间的申报截止日产生了顺延效应。纳税人，尤其是按月申报的纳税人，需要特别留意这些月份申报期的实际截止日期，避免因假期遗忘而导致逾期。

（二）税收新政实施的衔接点

2019年实施的小微企业普惠性税收减免政策、增值税税率调整的后续执行、个人所得税专项附加扣除的首次办理等，都在具体的申报表中得以体现。
例如，在2019年1月的工资薪金个人所得税扣缴申报中，就需要开始采集并扣除专项附加扣除信息。这些新政的节点与申报期限相交织，要求纳税人不仅要关注时间，更要关注申报内容的更新与准确性。易搜职考网在相关职业课程中，始终注重将新政要点与申报实操时间线相结合进行讲解。

（三）电子税务局的普及与申报渠道

2019年，全国范围内电子税务局已基本成为主流的申报渠道。绝大多数常规申报都可以通过网络完成。电子税务局通常会有申报期倒计时提醒功能，但纳税人仍需自身建立清晰的申报日历。对于需要在办税服务厅前台办理的特殊业务，建议避开申报期最后几天的高峰时段。

四、 构建企业内部的税务申报日历与管理建议

对于企业，尤其是涉税事务较多的中型以上企业，仅靠财务人员个人记忆是不够的，建议建立系统化的内部税务申报管理机制。

• 制定全年税务申报日历： 在年初，根据国家税务总局发布的官方日历和本地税务机关通知，制作一份包含所有适用税种、所有申报截止日期的内部日历，并标记出可能因假期顺延的月份。
• 明确岗位责任与流程： 明确从业务端取得原始凭证、财务核算、税款计算、复核到最终申报缴纳的全流程责任人，并设定各环节的内部截止时间，为应对突发情况留出缓冲。
• 利用技术工具设置提醒： 在办公系统、日历软件中设置关键申报节点的提前提醒（如提前3-5天），形成双重保险。
• 持续关注政策动态： 通过税务机关官网、权威财税信息平台（如易搜职考网提供的资讯板块）等渠道，保持对税收政策和申报要求变化的敏感性，及时调整内部日历和操作流程。

2019年纳税申报期限时间表是贯穿全年财税工作的主线之一。它既具有规律性，又因节假日和政策因素存在动态调整。对于财税从业者来说呢，熟练掌握这份时间表，是专业素养的基本体现；对于正在备考财税类职业资格的学员来说，理解其背后的逻辑则是打通理论与实务的关键环节。易搜职考网致力于通过系统化的知识梳理和贴近实务的解析，帮助用户不仅记住这些日期，更能理解其成因，从而在面对复杂的税务环境时，做到心中有数、从容应对，高效完成各项申报义务，为个人职业发展与企业合规经营奠定坚实基础。通过前瞻性的规划与严谨的执行，纳税人完全可以化被动为主动，将税务申报管理转化为企业内部控制的一个有力组成部分。